• Ежеквартальный аналитический отчет, содержащий в себе подробные данные о инвестиционном потенциале всех эмитентов всех отраслей, которые могут находиться в портфеле клиента, о причинах приобретения или продажи тех или иных ценных бумаг, об эффективности управления и эффективности «перекладок» в портфеле. Пример подобного отчета можно увидеть в отчетности по паевым инвестиционным фондам.
• Ежеквартальный отчет, предоставляемый в соответствии с Правилами индивидуального доверительного управления. В этой отчетности содержится полная информация о проведенных сделках, отчет о составе и структуре активов, о расчете вознаграждения, об уплаченных налогах, о соблюдении инвестиционной декларации и много другое. Пример отчетности.

Отчет за период включает следующие пункты:

Таблица сводных результатов управления за период

Включает в себя информацию о стоимости имущества на начало и конец отчетного периода, информацию о вводах и выводах имущества, информацию о финансовом результате управления в отчетном периоде и о вознаграждении УК в отчетном периоде.

Имущество в доверительном управлении на начало периода

Состав портфеля на начало периода с перечислением всех эмитентов и стоимости пакетов ценных бумаг по каждому эмитенту.

Сделки, заключенные на торгах организатора торговли

Таблица, представляющая полный отчет по всем сделкам, совершенным управляющим в отчетном периоде. Включает все параметры сделок (время сделки, бумага, вид сделки, сумма сделки, и т.д.).

Сделки по договорам купли-продажи (внебиржевые сделки)

Таблица со сделками, совершенными управляющим на внебиржевом рынке. Параметры сделок включают котировки на торгах организатора торговли.

Операции с денежными средствами

Описание всех движений денежных средств по счету Учредителя управления. Включает описание операций по вводу/выводу средств Учредителем управления, переводу дивидендов на счет, отзыву средств со счета для оплаты расходов по ведению счета и для оплаты вознаграждения ДУ.

Операции с ценными бумагами

Включает описание следующих операций: перевод ценных бумаг с одной торговой площадки на другую, перерегистрацию бумаг, списание ценных бумаг, погашение купонов по облигациям.

Имущество в доверительном управлении на дату окончания отчетного периода

Состав портфеля ценных бумаг на конец отчетного периода. В данном пункте также указываются денежные средства, кредиторская и дебиторская задолженность по счету, задолженность по вознаграждению перед управляющей компанией, а также фактические остатки ценных бумаг, по которым на дату окончания отчетного периода имеются незавершенные сделки.

Расчет вознаграждения доверительного управляющего

Расчет вознаграждения за отчетный период. Указывается средневзвешенная сумма в управлении, коэффициент риска, и ставка, на основе который рассчитывается вознаграждение.

Оценка результатов управления

Расчет доходности за отчетный период как без учета вознаграждения, так и с учетом вознаграждения в % годовых.

Расчет НДФЛ за период (Отчет по налогу на доходы физических лиц)

Расчет НДФЛ, фактически полученный за период и прогнозируемый на уровне текущих цен.

Состав и структура портфеля по группам ценных бумаг

Состав портфеля ценных бумаг по группам (ранжированным по методике, принятой в компании). Указывается фактическая доля каждой ценной бумаги от общей стоимости портфеля и разрешенная доля, установленная инвестиционной декларацией.

Состав и структура портфеля по отраслям ценных бумаг

Структура портфеля по отраслям, с указанием доли ценных бумаг каждого эмитента, принадлежащего данной отрасли.

Отчет о нарушениях инвестиционной декларации за период

Отчет, описывающий каждое нарушение, с указанием дат возникновения и устранения, а также причины нарушения.

Справка о рыночных показателях, экономической эффективности управления портфелем и индивидуальном рыночном индексе за период

Включает описание доходности по всем группам ценных бумаг за период, также изменение основных рыночных индексов. В данном разделе определяется экономическая эффективность управления портфелем (доходность за период), сравнивается с упрощенной оценкой эффективности управления портфелем на основе биржевых индексов и индивидуальным рыночным индексом портфеля.

Комментарии к бенчмаркам за отчетный квартал

Сравнение результатов управления по портфелю в отчетном периоде с индивидуальным бенчмарком. Краткое описание изменения курсовой динамики бумаг, входящих в портфель.

Описание операций по портфелю

Описание «перекладок» (сокращение доли одних бумаг для наращивания доли других и наоборот) с указанием доли бумаг в портфеле на начало и на конец отчетного периода. Также описываются причины проведенных операций.

Описание макроэкономики и конъюнктуры рынков

Описание макроэкономики включает краткое описание поведения основных экономических показателей (ВВП, инфляция, ЗВР) за отчетный период. Описание конъюнктуры рынков включает описание основных факторов, имевших влияние на динамику фондового рынка в отчетном периоде. Краткая информация о поведении котировок акций различных отраслей, и об изменении процентных ставок облигаций.

Анализ по всем эмитентам, входящим в портфель на конец периода

Подробный аналитический прогноз по каждому из эмитентов, входящих в портфель на конец периода. Включает в себя характеристику компании и ее положение в отрасли, стратегию развития компании, уровень корпоративного управления, и другие характеристики, а также прогноз основных финансовых показателей и потенциальной доходности акций эмитента.